去年底，財政部、國稅總局和保監會聯合印發《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》，解決大病醫療費用的后顧之憂。鄭州將作為個人稅收優惠型健康保險產品醫療保險(以下簡稱“稅優健康險”)的試點城市之一。

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稅優健康險讓保險更簡單

生病住院后報銷醫療費用時，很多人會發現，基本醫保報銷范圍是有嚴格限定的，只有符合基本醫療保險藥品目錄、診療項目目錄、醫療服務設施標準，即俗稱的“三大目錄”范圍內的費用，醫保才會給予報銷，目錄外還有大量的醫療費用需要個人自行負擔。此外，由于基本醫保是一項基本的福利制度，其保障額度也非常有限。盡管我省自2013年開始實施城鄉居民大病保險制度，將醫保報銷限額提高到了30萬元，但相比一些惡性腫瘤、器官移植等動輒五六十萬甚至上百萬元的治療費用而言，醫保的保障能力仍然有限。

超出醫保報銷目錄范圍的醫療費用怎么辦?超出醫保報銷限額的部分怎么辦?有沒有一種保障產品，能夠解決我們的醫療費用后顧之憂?更奢望一點，有沒有一種保障產品，既能解決我們大部分的醫療費用負擔，在購買時還能夠享受國家的稅收優惠政策支持?

答案是肯定的。2015年底，財政部、國稅總局和保監會聯合印發了《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》，決定在全國范圍內每個省選擇一個城市開展商業健康保險個人所得稅政策試點。我省省會鄭州市成為試點城市之一。

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投保支出可享受稅收優惠

商業健康保險個人所得稅政策試點的主要內容是，對試點地區個人購買符合規定的健康保險產品的支出，按照2400元/年(200元/月)的限額標準在個人所得稅前予以扣除。舉個例子，目前我國個人所得稅起征點為3500元，如果購買特定的稅優健康險產品，每月200元以內的保費支出可以稅前列支，也就是說，計算個人所得稅時，起征點提高到了3700元。起征點提高了，我們繳納的個人所得稅就會相應有一定程度的減少。

據了解，對個人購買商業健康保險給予稅收優惠政策，是國家一項重要惠民政策。從國際經驗來看，稅收優惠是鼓勵廣大群眾購買商業健康保險、彌補政府醫保不足、提高醫療保障能力的最有效的政策杠桿之一。

河南保險行業協會有關負責人表示，該政策的出臺，一方面可以鼓勵個人積極購買商業健康保險，增強個人的健康風險意識和責任意識;另一方面可以提高醫療保障水平，減輕群眾的醫療負擔，同時也有利于加快構建多層次的醫療保障體系，維護社會穩定。

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保障力度空前最大限度讓利消費者

相對于國家在有限財力下提供的稅收優惠額度而言，保險行業針對稅收優惠政策而開發的特定健康保險產品，對消費者的優惠力度更大、更全面。

保障特色之一：與基本醫保緊密銜接、彌補基本醫保短板。根據財政部、國稅總局和保監會聯合印發的稅優健康險產品示范條款，該類產品的保險責任包括住院醫療費用保險金、住院前后門診費用保險金、特定門診治療費用保險金等。在保障期限內，被保險人實際發生的符合當地基本醫療保險基金支付范圍的自付的，或者合同約定的當地基本醫療保險基金支付范圍外的醫療必須且合理的醫療費用，在經過基本醫保、大病保險以及其他補充保險報銷支付后的剩余部分，都可以給予報銷。其中，基本醫保基金支付范圍內費用給予100%報銷，基本醫保目錄外費用給予80%報銷。年度保障額度不低于20萬元(首次投保時已罹患既往病的保額為不低于4萬元)，保證續保期間內累計醫療費用賠付限額最低為80萬元。部分公司保證續保期間內累計醫療費用賠付限額可以達到100萬元。

保障特色之二：保證續保，不得拒保。該產品要求被保險人為16周歲以上、未滿法定退休年齡的納稅人群。一旦承保，要對被保險人保證續保至法定退休年齡，部分公司甚至可以保證續保到75周歲。

此外，目前國內絕大部分的商業醫療、健康類保險產品通常會對帶病投保人拒保，或者投保人患病后第二年不能續保，或者對既有疾病部分做出責任免除、加費等處理。

而稅優健康險產品要求公司允許投保人帶病投保，保險公司不得拒保，不得進行費率調整，投保人不用再因為“既往病”無法投保而煩惱。

保障特色之三：限定最低賠付率，差額返還。保監會要求，稅優健康險產品醫療保險不得設定免賠額，簡單賠付率不得低于80%。醫療保險簡單賠付率低于80%的，差額部分應返還到所有被保險人的個人賬戶。據了解，該規定主要是為了督促保險公司加強賠付管理，做到應賠盡賠，使被保險人最大程度上受益。

保障特色之四：設立萬能賬戶，鼓勵年輕人為自己積累醫療費用。稅優健康險產品采取萬能險方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。投保人年輕時繳納的保費中，根據年齡不同扣除不同的風險保費后，剩余部分進入個人賬戶投資積累，可用于退休時購買商業健康保險，既滿足今日的保障,又符合未來的養老需求。

之所以要設置個人賬戶，一是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國家的優惠政策;二是可以為被保險人積累一筆醫療費用，以減輕被保險人退休后的醫療負擔。萬能賬戶中積累的這筆錢，保險公司還會給予一定的投資收益。據了解，目前部分公司提供的萬能賬戶保底利率為2.5%，個別公司達到3.5%。

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嚴格監管保護消費者權益

據河南保險行業協會有關負責人介紹，為了做好健康保險個人所得稅政策試點，真正提供給消費者滿意的保障產品，保監會對稅收優惠型健康保險業務實施了極為嚴格的監管。

為提高稅優健康保險業務的信息化管理水平，保監會組織開發了全行業統一的健康保險信息平臺，該平臺可以支持各公司個人稅優健康保險業務的承保、理賠、轉移，支持稅務部門對保單的真實性及稅優使用額度進行檢驗，并且可以為投保人提供自助式的保單信息及賬戶信息查詢。

據悉，目前，部分公司還開發了線上承保和理賠服務平臺，提供“線上+線下”多渠道服務，可以最大限度滿足消費者需要。

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河南試點機構11家推出產品近30款

據不完全統計，目前我省已經有中國人壽、太平洋人壽、平安人壽、新華人壽、太平人壽、太平養老、人保健康、陽光人壽、泰康養老、建信人壽、東吳人壽等11家壽險公司開展了稅收優惠型健康保險產品業務，上市產品近30款。自2016年3月底第一款產品上市銷售以來，目前已累計承保近千人。

2016年4月，在某管理咨詢公司工作的張女士在泰康養老河南分公司投保了稅優健康險，2016年5月，張女士因疾病住院，共花費16575元，其中社保報銷了10334.65元，保險公司賠付了4531.39元。張女士這次住院花費的實際醫療費用報銷率從62%提升至90%，醫療費用負擔大大減輕，稅收優惠型健康保險產品的威力和魅力正在逐漸顯現出來。